Anjak Piutang

BAB I

PEMBAHASAN

1.     Pengertian Anjak Piutang

Anjak piutang atau factoring erat kaitannya dengan piutang yang melibatkan pembelian oleh perusahaan factoring terhadap piutang milik klien atau supplier. Menurut Menteri Keuangan No. 1251/KMK.013.1988 tanggal 20 Desember 1988, anjak piutang (factoring) adalah suatu badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan serta pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi dalam negeri atau luar negeri.

2.     Sejarah Anjak Piutang

Anjak Piutang telah berkembang lama sejak terjadinya Revolusi Industri di Inggris (1880-an). Di  Indonesia, eksistensi lembaga anjak piutang baru dikenal setelah munculnya Paket Kebijakan 20 Desember 1988, dengan Keppres No. 61 Tahun 1988 dan Kep MenKeu No 1251/KMK.13/1988.

Peraturan ini terutama diterapkan untuk memberikan alternatif pembiayaan usaha dari berbagai macam jenis lembaga keuangan, terutama perusahaan anjak piutang.

3.     Manfaat Anjak Piutang

Anjak piutang bagi perusahaan yang memproduksi barang dan jasa akan memberikan manfaat dalam melancarkan usaha terutama dalam hal :

—  Memberikan fasilitas pembayaran dimuka

—  Meningkatkan daya saing perusahaan klien

—  Meningkatkan kemampuan perusahaan klien memperoleh laba

—  Menghindari kerugian karena kredit macet

—  Memperbaiki sistem penagihan

—  Memperlancar modal kerja

—  Meningkatkan kepercayaan pada perbankan

—  Kesempatan untuk mengembangkan usaha

4.     Manfaat Anjak Piutang Internasional

—  Eksportir

—  Ekspor dengan open account, tanpa perlu L/C

—  Penagihan di luar negeri yang lebih baik

—  Importir

—  Dapat menggunakan fasilitas kredit lebih bebas

—  Penghematan biaya karena tidak menggunakan L/C

Manfaat anjak piutang bagi perusahaan yang memproduksi barang dan jasa akan memberikan manfaat dalam melanjarkan usaha terutama dalam hal :

1.      Membantu administrasi penjualan penagihan( sales, leadgering and collection service )

2.      Membantu beban resiko (credit insurance)

3.      Memperbaiki system penagihan

4.      Memperlancar modal kerja

5.      Meningkatkan kepercayaan

6.      Kesempatan untuk mengembangkan usahas

5.     Jenis-jenis Anjak Piutang

1.      Fullservice factoring

Pelayanan Anjak Piutang yang meliputi jasa pembiayaan dan non pembiayaan.

2.      Recourse factoring

pelayanan anjak piutang dalam semua aspek, kecuali proteksi terhadap resiko kredit macet.

3.      Bulk factoring

Pelayanan anjak piutang dalam bentuk jasa pembiayaan dan pemberitahuan jatuh tempo pada nasabah

4.      Maturity factoring

Pelayanan anjak piutang dalam bentuk jasa pembiayaan dan jaminan perlindungan kredit macet

5.      Agency factory

Pelayanan anjak piutang atas dasar notifikasi supplier;anajk piutang tidak bertanggung jawab atas pengurusan atau penagihan piutang

6.      Invoice factory

Pelayanan anjak piutang dalam bentuk jasa  pembiayaan,sedangkan jasa non pembiayaan ditangani klien sendiri.

7.      Undisclosed factoring

Berkaitan dengan perjanjian penjualan piutang dimana anjak piutang memberikan proteksi kredit mcet dengan presentase tertentu(80%).selain itu,pihak klienlah yang mengurus dan menangih jumlah piutangnya

6.     Mekanisme Anjak Piutang

—  Disclosed Factoring

—  Penyerahan piutang kepada perusahaan anjak piutang dengan sepengatahuan customer/debitur.

a.       Supplier menjual barang/jasa secara kredit kepada customer

b.      Kontrak supplier dengan factor disertai dengan penyerahan faktur dan dokumen

c.       Supplier memberitahukan customer tentang kontrak factoring

d.      Factor membayar 60%-80% dari total faktur

e.       Factor menagih customer disertai bukti-bukti pendukung

f.       Customer melunasi utang kepada factor

—  Undisclosed Factoring

—  Penyerahan piutang kepada perusahaan anjak piutang tanpa sepengatahuan debitur atau notifikasi kepada customer/nasabah.

a.       Transaksi penyerahan piutang kepada factor tanpa pemberitahuan pada customer

b.      Supplier menjual barang secara kredit

c.       Supplier menyerahkan faktur dan bukti pendukung tanpa pemberitahuan kontrak anjak piutang

d.      Tebusan atau copy faktur diserahkan kepada factor

e.       Factor membayar 80% dan sisanya saat pelunasan

f.       Debitur langsung melunasi utang pada supplier

g.      Supplier meneruskan pembayaran ke factor lalu factor melunasi yang 20%

Selain itu mekanisme anjak piutang dapat dibedakan dalam bentuk transaksi :

1.      Proses anjak piutang untuk tagihan

(1)     Penjualan Barang

 

(2)     Tagihan       

(3)     Penagihan tahihan    

(4)  Kontrak                                          (6) Penagihan

                        (5) Pembayaran                                                                   (7) Pelunasan

2.      Proses anjak piutang untuk promes

 

(1) Penjualan Barang

                                                (2) Tagihan

                             (4) Pembayaran promes

            (3) Endorsement                                      (7) Penagihan

                                                (5) Pembayaran promes

(6) Pembayaran

7.     Factoring berdasarkan pelayanan

Full service factoring	Memberikan semua jenis fasilitas pembiayaan & non pembiayaan
Resource factoring	Memberikan semua fasilitas kecuali proteksi risiko tidak diterima tagihan
Bulk factoring	Jasa yang diberikan hanya pembiayaan dan pemberitahuan jatuh tempo
Maturity factoring	Fasilitas yang diberikan, perlindungan kredit dan pengurusan penjualan
Advance paymnet	Pembayaran dilaksanakan saat jatuh tempo sebesar 80% x nilai faktur

8.     Jasa-Jasa Anjak Piutang

—  Financing services

—  Penyediaan pembayaran dimuka 60 s/d 80 % dari total piutang nasabah

—  Non Financing services

—  Investigasi kredit

—  Sales ledger administration & accounting

—  Pengawasan kredit dan penagihannya

—  Perlindungan terhadap risiko kredit akibat fluktuasi nilai uang

—  Services Charge

—  Domestik      : 0,5 s/d 1,5 %

—  International : 1,0 s/d 2,0 %

9.     Biaya Anjak Piutang

—  Service charge atau fee

Service charge berkaitan dengan fungsi perusahaan factoring dalam melakukan pembukaan penjualan (sales ledger) terhadap teransaksi penjualan oleh klien.

Secara ringkas Service charge adalah sebagai berikut :

—  Berkaitan dengan pengadministrasian

—  Ditetapkan berdasarkan kesepakatan

—  Service charge international > domestic

—  Discount charge / Interest charge

Discount charge / Intereset charge biaya ini secara langsung berhubungan dengan pembayaran di muka yang diberikan oleh perusahaan anjak piutang kepada klien setelah penyerahan faktur dilakukan.

Secara ringkas biaya Discount charge / Interest charge adalah sebagai berikut:

—  Berkaitan dengan pembayaran dimuka

—  Ditetapkan dalam prosentase secara tahunan

—  Ditetapkan sesuai hasil negosiasi

10.            Informasi Yang Diperlukan Perusahaan Anjak Piutang

—  Riwayat piutang macet klien

—  Penilaian kredit oleh klien

—  Manajemen kredit klien

—  Sektor industri

—  Persyaratan kredit

—  Sifat customer

—  Pola pembelian customer

—  Pengembalian utang

—  Prospek usaha klien

11.            Faktor Dalam Pemilihan Perusahaan Factoring

—  Pengalaman dan praktek dagang factoring

—  Tenaga manajemen

—  Keahlian pengelola

—  Sistem informasi yang dimiliki

—  Kinerja perusahaan dalam penyediaan data keuangan / posisi piutang

—  Kesanggupan untuk menyediakan cadangan untuk mengantisipasi risiko

12.            Pokok Perjanjian Factoring

—  Ketentuan umum

—  Keabsahan piutang

—  Pengalihan risiko

—  Pengalihan piutang

—  Notifikasi

—  Syarat pembayaran

—  Tanggung jawab klien atas debitur

—  Jaminan klien

13.            Keunggulan dan Kelemahan Anjak Piutang

1.      Keunggulan

     - Membantu sistem administrasi penjualan dan penagihan.

     - Membantu mengatasi modal kerja

     - Membantu mengatasi beban resiko kredit

     - Membantu memperbaiki sistem penagihan

     - Membantu mengembangkan usaha klien

2.Kelemahan

    - Pemborosan biaya

    - Menurunkan reputasi

    - Bisnis rentan resiko

    - Kurang profesional

14.  Pihak-pihak Yang Terlibat Dalam Fasilitas Yang Diberikan

Dalam kegiatan anjak piutang terdapat 3 pelaku utama yang terlibat antara lain :

1.      Kreditor atau klien

Yaitu yang menyerahkan tagihannya kepada pihak anjak piutang untuk ditagih/dikelola atau diambil alih dengan cara dikelola atau dibeli sesuai perjanjian dan kesepakatan yang telah dibuat.

2.      Perusahaan anjak piutang

Yaitu perusahaan yang akan mengambil alih atau mengelola piutang atau penjualan kredit debiturnya

3.      Debitur

Yaitu nasabah yang mempunyai masalah atau utang kepada kreditor atau klien.

BAB II

1.1  KESIMPULAN

Bedasarkan pokok pembahasan mengenai anjak piutang, maka dapat diambil kesimpulan yaitu sebagai berikut :

1.      Anjak piutang dapat membantu para klien dalam melakukan kegiatan  mengenai pembiayaan dalm bentuk pengurusan piutang;

2.      Dengan adanya anjak piutang, maka dapat membantu mengurangi tingkat resiko kredit macet danmembantu mengatasi modal kerja;

3.      Anjak piutang juga mengandung resiko yang cukup tinggi kerena pelunasan atas piutang yang dialih kan akan sangat tergantung pada kemampuan nasabah yang membayarnya

Daftar Pustaka

Irmayanto,Juli.dkk.2002.Bank dan Lembaga Keuangan.Jakarta:Universitas Trisakti

Kasmir,S.E,M.M.2008.Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.Jakarta:Rajawali Pers

Pandia,Frianto.dkk.2004.Lembaga Keuangan.Jakarta:Rimeka Cipta

Sunaryo,SH.MH.2008.Hukum Lembaga Pembiayaan.Bandar Lampung:Sinar Grafika

Triandaru,Sigit dan Totok Budi Santoso.2006.Bank dan Lembaga Keuangan Lain.Yogyakarta:Salemba Empat

www.google.com/perfspot.com/docs/84709